8 khoản tiền vào tài khoản bị tính thuế TNCN từ 2025: Ai dễ bị truy thu, tính thuế ra sao?

Từ năm 2025, việc kiểm soát dòng tiền chuyển khoản cá nhân sẽ được cơ quan thuế tăng cường theo lộ trình chuyển đổi số. Nhiều khoản tiền chuyển vào tài khoản cá nhân sẽ được theo dõi và phân loại theo bản chất giao dịch để xác định xem có phải thu nhập chịu thuế thu nhập cá nhân (TNCN) hay không.

Trong bài viết này, mình sẽ giúp bạn hiểu rõ 8 khoản tiền phải chịu thuế TNCN nếu chuyển vào tài khoản, cách tính thuế từng loại, và những lưu ý đặc biệt dành cho hộ kinh doanh, cá nhân bán hàng online, tự do.

    >>> Xem thêm: Quy định mới từ 1/7/2025, hoá đơn bao nhiêu tiền bắt buộc phải chuyển khoản?

Thu nhập từ kinh doanh: Cá nhân bán hàng online, hộ cá thể cần lưu ý

Đây là loại thu nhập phổ biến và thường bị bỏ sót nhất. Nếu bạn là cá nhân bán hàng online, chạy quảng cáo, làm dịch vụ không đăng ký doanh nghiệp nhưng có phát sinh doanh thu đều đặn và nhận tiền qua tài khoản cá nhân, bạn có thể bị quy vào thu nhập từ kinh doanh.

Kinh doanh online nhận tiền qua tài khoản vẫn phải kê khai thuế nếu vượt ngưỡng quy định

Thuế TNCN trong trường hợp này được tính theo tỷ lệ khoán trên doanh thu, tùy theo ngành nghề. Ví dụ, nếu bạn kinh doanh hàng hóa (bán đồ gia dụng, thời trang...), tỷ lệ thuế TNCN là 0,5%. Nếu kinh doanh dịch vụ ăn uống, vận tải thì tỷ lệ có thể là 1,5% hoặc 2%.

Một điểm quan trọng cần nhớ là nếu tổng doanh thu của bạn dưới 100 triệu đồng/năm (dự kiến sẽ nâng lên 200 triệu từ năm 2026), bạn sẽ được miễn thuế. Tuy nhiên, nếu bị phát hiện có doanh thu vượt ngưỡng mà không kê khai, bạn có thể bị truy thu cả thuế và tiền phạt.

Thu nhập từ tiền lương, tiền công: Áp dụng biểu thuế lũy tiến

Nếu bạn là người lao động làm việc tại doanh nghiệp và nhận lương qua tài khoản ngân hàng, thu nhập của bạn chắc chắn sẽ được tính thuế TNCN theo biểu thuế lũy tiến từng phần. Mức thuế dao động từ 5% đến 35%, tùy theo thu nhập tính thuế sau khi trừ đi các khoản giảm trừ.

Lương chuyển khoản hằng tháng sẽ được tính thuế theo từng bậc lũy tiến

Công thức tính đơn giản như sau: thu nhập tính thuế = tổng thu nhập – giảm trừ gia cảnh (11 triệu cho bản thân và 4,4 triệu/người phụ thuộc). Sau đó, áp dụng mức thuế suất theo từng bậc để tính số thuế phải nộp.

Freelancer hoặc cộng tác viên nhận tiền công theo từng dự án cũng sẽ bị tính thuế nếu không ký hợp đồng lao động chính thức. Trong trường hợp này, mức thuế tạm khấu trừ thường là 10% trên tổng thu nhập.

    >>> Xem thêm: 3 cách tra cứu thuế đất online đơn giản, dễ thực hiện

Thu nhập từ đầu tư vốn: Lãi cho vay, cổ tức vẫn phải kê khai

Nếu bạn cho người khác vay tiền và nhận lãi, hoặc đầu tư cổ phần và được chia cổ tức, khoản tiền nhận vào tài khoản cũng sẽ bị tính thuế thu nhập cá nhân. Theo quy định hiện hành, mức thuế suất là 5% trên tổng thu nhập nhận được.

Cổ tức và lãi cho vay chuyển khoản đều nằm trong diện chịu thuế 5%

Ví dụ, nếu bạn cho vay 100 triệu và nhận được 5 triệu tiền lãi, thì số thuế phải nộp là 250.000 đồng.

Thu nhập từ chuyển nhượng vốn: Cổ phần, chứng khoán

Nếu bạn bán cổ phần, chứng khoán hoặc chuyển nhượng vốn góp tại doanh nghiệp, thu nhập phát sinh sẽ bị đánh thuế. Với chứng khoán, thuế TNCN là 0,1% trên giá chuyển nhượng. Với cổ phần chưa niêm yết, thuế suất là 20% trên phần chênh lệch giữa giá bán và giá mua.

Bán cổ phần hay chứng khoán đều phải kê khai thuế nếu có dòng tiền vào tài khoản

Việc này thường áp dụng với các cá nhân đầu tư lâu dài hoặc có cổ phần trong công ty khởi nghiệp, nên bạn cần lưu giữ hợp đồng, chứng từ rõ ràng để chứng minh nguồn gốc khoản tiền.

Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản

Nếu bạn bán nhà, đất, quyền sử dụng đất và nhận tiền chuyển khoản, bạn bắt buộc phải nộp thuế TNCN 2% trên giá trị chuyển nhượng ghi trên hợp đồng hoặc theo khung giá nhà nước (nếu thấp hơn).

Chuyển nhượng nhà đất sẽ phải nộp thuế 2% trên giá trị giao dịch

Ví dụ, nếu bạn bán nhà với giá 2 tỷ đồng, thuế TNCN phải nộp là 40 triệu đồng.

Thu nhập từ trúng thưởng, khuyến mãi

Khi trúng thưởng xổ số, chương trình khuyến mãi lớn hoặc gameshow và nhận giải thưởng bằng tiền mặt chuyển khoản, bạn sẽ phải nộp 10% thuế TNCN cho phần giá trị vượt trên 10 triệu đồng/lần nhận.

Trúng thưởng trên 10 triệu đồng sẽ bị khấu trừ 10% thuế TNCN

Ví dụ, trúng thưởng một TV trị giá 25 triệu đồng → phần chịu thuế là 15 triệu → thuế TNCN là 1,5 triệu đồng.

Thu nhập từ bản quyền

Tác giả sách, nhạc sĩ, người có bằng sáng chế nếu nhận nhuận bút hay tiền bản quyền chuyển vào tài khoản cũng phải nộp thuế TNCN. Mức thuế là 5% trên phần thu nhập vượt 10 triệu đồng mỗi lần chi trả.

Tác giả nhận tiền bản quyền từ sách, nhạc, bằng sáng chế đều phải đóng thuế

Thu nhập từ nhượng quyền thương mại

Nếu bạn nhượng quyền thương hiệu, quán cà phê, cửa hàng... và nhận tiền qua tài khoản, khoản này được xem là thu nhập từ nhượng quyền và chịu thuế TNCN 5% trên phần vượt 10 triệu đồng/lần.

Khoản thu từ nhượng quyền thương hiệu nếu vượt 10 triệu cũng phải chịu thuế TNCN

Những khoản KHÔNG phải nộp thuế TNCN dù nhận vào tài khoản

Điều quan trọng cần phân biệt là không phải cứ có tiền vào tài khoản là sẽ bị tính thuế. Cơ quan thuế sẽ xem xét "bản chất giao dịch" chứ không chỉ dựa trên số tiền. Những khoản như: tiền mượn, tiền trả nợ, chuyển giữa tài khoản cùng tên, tiền người thân gửi hỗ trợ, hoàn tiền mua hàng, chi hộ… sẽ không bị đánh thuế.

Không phải mọi khoản tiền vào tài khoản đều phải nộp thuế — cần phân biệt rõ bản chất giao dịch

Tuy nhiên, nếu bạn bị kiểm tra và không chứng minh được rõ ràng tính chất khoản tiền, rất dễ bị quy là thu nhập và phải nộp thuế. Do đó, hãy luôn lưu giữ tin nhắn, hợp đồng, hóa đơn hoặc sao kê chuyển khoản rõ ràng để tránh rủi ro.

Hộ kinh doanh nên làm gì để tránh bị truy thu thuế?

Đối với hộ kinh doanh và cá nhân bán hàng online, việc dùng tài khoản cá nhân để nhận tiền bán hàng rất phổ biến. Tuy nhiên, từ năm 2025, cơ quan thuế sẽ có thể tra soát dữ liệu ngân hàng kỹ lưỡng hơn. Nếu phát hiện dòng tiền thường xuyên từ người lạ chuyển đến với nội dung mua hàng, bạn có thể bị quy là có thu nhập từ kinh doanh và yêu cầu kê khai thuế.

Tách biệt tài khoản cá nhân và kinh doanh giúp hộ kinh doanh tránh rủi ro về thuế

Để tránh rủi ro, hộ kinh doanh nên tách riêng tài khoản cá nhân và tài khoản nhận tiền kinh doanh. Đồng thời, nên đăng ký mã số thuế cá nhân, kê khai tự nguyện nếu doanh thu có xu hướng vượt ngưỡng miễn thuế. Việc này không chỉ giúp bạn minh bạch mà còn được hưởng các chính sách ưu đãi đúng theo quy định.

Ngoài ra, việc lưu lại hợp đồng, hóa đơn điện tử, biên lai chuyển khoản và ghi chép thu nhập theo tháng là thói quen tốt giúp bạn kiểm soát tài chính, đồng thời chứng minh nguồn gốc dòng tiền nếu bị thanh tra thuế.

   >>> Xem thêm: Tờ khai đăng ký thuế với cá nhân không kinh doanh 2025: Mẫu mới nhất và hướng dẫn chi tiết từ A đến Z

Việc hiểu rõ các khoản thu nhập chịu thuế và cách tính thuế TNCN không chỉ giúp bạn tránh rủi ro truy thu mà còn là bước quan trọng trong việc quản lý tài chính cá nhân hiệu quả. Trong bối cảnh chuyển đổi số và giám sát dòng tiền ngày càng chặt chẽ, hộ kinh doanh và cá nhân nhận chuyển khoản thường xuyên nên chủ động cập nhật kiến thức, sắp xếp dòng tiền hợp lý và thực hiện nghĩa vụ thuế đúng luật.

Tổng hợp

*Để lại thông tin trong box dưới đây, Happynest sẽ giúp bạn kết nối đơn vị thiết kế - thi công phù hợp và nhanh chóng nhất.