Quy định mới từ 1/7/2025, hoá đơn bao nhiêu tiền bắt buộc phải chuyển khoản?

Từ ngày 1/7/2025, Luật Thuế giá trị gia tăng (GTGT) 2024 chính thức có hiệu lực, mở ra bước chuyển lớn trong cách doanh nghiệp thanh toán và khấu trừ thuế. Quy định mới này có thể ảnh hưởng trực tiếp đến cả hoạt động mua – bán hàng ngày và chuẩn mực kế toán của doanh nghiệp.

Quy định mới về thanh toán không dùng tiền mặt

Luật Thuế GTGT 2024, tại Điều 14, yêu cầu doanh nghiệp cần có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt (chuyển khoản, thẻ tín dụng, ví điện tử…) đối với tất cả các giao dịch mua hàng và dịch vụ, ngoại trừ một số trường hợp đặc thù do Chính phủ quy định. Trước đây, giao dịch dưới 20 triệu được phép thanh toán tiền mặt để được khấu trừ thuế, nhưng từ 1/7/2025, yêu cầu đó không còn áp dụng.

Ngưỡng 20 triệu đồng hiện tại sẽ được bãi bỏ và thay thế bằng một mức thấp hơn nhiều

Ngưỡng giá trị chuyển khoản bắt buộc

Theo Dự thảo Nghị định hướng dẫn Luật Thuế GTGT 2024, doanh nghiệp bắt buộc phải thanh toán không dùng tiền mặt đối với hóa đơn mua hàng hóa hoặc dịch vụ từ 5 triệu đồng trở lên (đã bao gồm VAT) thì mới đủ điều kiện được khấu trừ thuế GTGT đầu vào. Nghĩa là với những giao dịch từ năm triệu đồng trở lên, nếu không chuyển khoản thì không đủ điều kiện khấu trừ thuế.

    >>> Xem thêm: 3 cách tra cứu thuế đất online đơn giản, dễ thực hiện

Hiện quy định này vẫn đang trong dự thảo và chưa hoàn toàn là luật chính thức; doanh nghiệp cần theo dõi cập nhật từ Bộ Tài chính và Chính phủ để thực thi chính xác trong thời gian tới.

Doanh nghiệp cần đảm bảo các khoản chi từ 5 triệu đồng trở lên được thanh toán qua chuyển khoản, thẻ hoặc ví điện tử để đáp ứng yêu cầu khấu trừ thuế từ 1/7/2025

Tất cả hóa đơn nhỏ cũng cần chuyển khoản nếu muốn khấu trừ

Trước đây, các hóa đơn dưới 20 triệu được khấu trừ dù thanh toán tiền mặt. Tuy nhiên kể từ 1/7/2025, luật mới bỏ hoàn toàn ngoại lệ đó. Như vậy, dù hóa đơn chỉ vài triệu đồng, doanh nghiệp vẫn phải thanh toán không dùng tiền mặt thì mới được khấu trừ thuế.

Luật mới từ 1/7/2025 yêu cầu doanh nghiệp không được thanh toán tiền mặt cho hóa đơn từ 5 triệu nếu muốn khấu trừ thuế, kể cả với các khoản chi nhỏ thường dùng tiền mặt trước đây

Vì sao chính sách này quan trọng?

Quy định chuyển khoản bắt buộc nâng cao tính minh bạch, chống gian lận thuế, và là bước thúc đẩy thanh toán không dùng tiền mặt theo chủ trương của Chính phủ. Nếu doanh nghiệp không đáp ứng yêu cầu chuyển khoản, số thuế GTGT đầu vào tương ứng sẽ không được khấu trừ, gia tăng chi phí và giảm lợi nhuận.

Ví dụ: Hóa đơn 6 triệu (VAT 10%), nếu thanh toán tiền mặt, toàn bộ VAT đó sẽ không được khấu trừ, dẫn đến mất quyền lợi thuế và áp lực tài chính lớn.

Ai chịu ảnh hưởng và cảnh báo cần lưu ý

• Doanh nghiệp áp dụng phương pháp khấu trừ GTGT, đặc biệt các ngành có nhiều hóa đơn nhỏ lẻ (văn phòng phẩm, dịch vụ, vật tư…).
   
• Cá nhân, hộ kinh doanh tự nguyện áp dụng hóa đơn GTGT cũng cần lưu ý chuyển khoản để đảm bảo quyền lợi.
   
• Các đơn vị xuất khẩu, nhập khẩu, mua hàng quốc tế cần chứng minh qua chuyển khoản và hóa đơn điện tử nếu muốn được khấu trừ.

Việc đáp ứng điều kiện thanh toán không dùng tiền mặt ảnh hưởng trực tiếp đến số tiền thuế GTGT mà doanh nghiệp phải nộp

Hướng dẫn doanh nghiệp thực hiện

• Rà soát chứng từ: Đảm bảo mọi hóa đơn từ 5 triệu trở lên đều có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt.
• Lập SOP nội bộ: Yêu cầu thanh toán không dùng tiền mặt, nếu có ngoại lệ phải được phê duyệt rõ ràng.
• Kiểm tra chéo với ngân hàng: Đối chiếu dữ liệu giao dịch để tránh thiếu chứng từ.
• Theo dõi văn bản hướng dẫn: Chờ ban hành Nghị định hướng dẫn có giá trị pháp lý bắt buộc để cập nhật chính sách.

    >>> Xem thêm: 3 loại thuế, phí cần nộp khi xây nhà (cập nhật mới nhất 2023)

FAQ – Câu hỏi thường gặp

1. Từ 1/7/2025, bao nhiêu tiền phải chuyển khoản?

Theo dự thảo, từ 5 triệu đồng trở lên trong mỗi hóa đơn (bao gồm VAT) bắt buộc phải thanh toán không dùng tiền mặt để được khấu trừ thuế GTGT đầu vào 

2. Nếu thanh toán tiền mặt dưới 5 triệu có được không?

Dù không bị bắt buộc, Luật GTGT 2024 không còn quy định ngoại lệ, khuyến nghị doanh nghiệp vẫn nên chuyển khoản để minh bạch và đảm bảo thanh khoản 

3. Dự thảo quy định khi nào cụ thể?

Nghị định hướng dẫn dự kiến sẽ được ban hành trong nửa đầu năm 2025, triển khai cùng thời điểm Luật GTGT từ 1/7/2025.

4. Bù trừ giữa các hóa đơn có áp dụng không?

Bù trừ công nợ vẫn quy định phải có biên bản đối chiếu và chứng từ chuyển khoản cho phần thanh toán còn lại từ 5 triệu trở lên mới đủ điều kiện khấu trừ.

    >>> Xem thêm: Chi tiết các loại thuế, phí phải nộp khi sang tên sổ đỏ năm 2023

Việc bắt buộc chuyển khoản cho hóa đơn từ 5 triệu đồng trở lên không chỉ là thay đổi thủ tục kế toán, mà còn là bước chuyển hướng trong quản lý tài chính – thuế theo hướng minh bạch và số hóa. Để tránh rủi ro bị loại chi phí khấu trừ thuế, doanh nghiệp nên chủ động cập nhật chính sách, rà soát quy trình thanh toán và chuẩn bị hạ tầng phù hợp.

Doanh nghiệp cần rà soát hệ thống chứng từ, lập quy trình chuyển khoản rõ ràng để tránh mất quyền khấu trừ thuế GTGT từ 1/7/2025

Từ nay đến 1/7/2025 không còn xa, càng chuẩn bị sớm, doanh nghiệp càng ít bị động và tiết kiệm được chi phí không đáng có do sai sót thủ tục. Đây là thời điểm để tái cấu trúc quy trình kế toán – tài chính theo hướng chuyên nghiệp và bền vững hơn.

Lưu ý quan trọng: Quy định về ngưỡng 5 triệu đồng hiện vẫn đang là nội dung tại Dự thảo Nghị định và CHƯA PHẢI LÀ QUY ĐỊNH CHÍNH THỨC. Các doanh nghiệp và kế toán cần tiếp tục theo dõi các thông báo từ Chính phủ và Bộ Tài chính để cập nhật quy định cuối cùng.

Nguồn: Tổng hợp

*Để lại thông tin trong box dưới đây, Happynest sẽ giúp bạn kết nối đơn vị thiết kế - thi công phù hợp và nhanh chóng nhất.