Toàn bộ khoản tiền người sử dụng đất phải nộp năm 2023

Luật Đất đai 2013 quy định người sử dụng đất cần có nghĩa vụ tài chính

1. Chủ đất phải nộp những khoản tiền nào?

Theo quy định của Pháp luật thì người sử dụng đất phải nộp một số khoản tiền nhất định để được cấp GCNQSDĐ (Sổ đỏ) hoặc thực hiện các quyền khác như chuyển mục đích sử dụng đất, tặng cho, chuyển nhượng. Các khoản tài chính đất được quy định trong Điều 107, Luật đất đai 2013. Theo đó, các khoản tiền người sử dụng đất có nghĩa vụ nộp bao gồm: 

- Tiền sử dụng đất

- Tiền thuê đất

- Thuế chuyển nhượng đất

- Phí và lệ phí sử dụng đất

- Tiền bồi thường nếu người sử dụng đất gây thiệt hại khi quản lý và sử dụng đất

- Tiền xử phạt do người sử dụng đất vi phạm Luật đất đai

Bảng tổng quan về toàn bộ khoản tiền người sử dụng đất phải nộp năm 2023

2. Chi tiết các khoản tiền chủ đất có thể phải nộp khi sử dụng đất

Chủ đất phải nộp những khoản tiền nào là băn khoăn của rất nhiều người. Dưới đây là chi tiết toàn bộ khoản tiền người sử dụng đất phải nộp năm 2023.

    >>> Xem thêm: Bảng giá vật liệu xây dựng 2023 (cập nhật mới nhất)

Chủ đất phải nộp những khoản tiền nào là băn khoăn của nhiều người

2.1. Các khoản tiền phải nộp khi cấp giấy chứng nhận lần đầu

Theo đó, người sử dụng đất cần phải nộp các khoản tiền sau:

2.1.1. Tiền sử dụng đất

Tổ chức, cá nhân, hộ gia đình cần nộp tiền sử dụng đất trong các trường hợp sau:

- Khi được nhà nước giao đất

- Khi chuyển mục đích sử dụng đất

- Khi được công nhận quyền sử dụng đất theo những quy định cụ thể tại Điều 100 của Luật đất đai 2013

Chủ đất phải nộp tiền sử dụng đất

2.1.2. Lệ phí trước bạ

Khi cấp Giấy chứng nhận lần đầu, người sử dụng đất còn phải nộp lệ phí trước bạ. Điều này được quy định trong thông tư 13/2022/TT-BTC. 

Theo đó lệ phí trước bạ được tính theo công thức sau:

Lệ phí trước bạ = Diện tích đất được cấp GCN x Giá 1m2 đất tại Bảng giá do UBND Tỉnh, TP ban hành) x 0,5%.

Người sử dụng đất cần lưu ý cách tính phí trước bạ nhà đất

2.1.3. Phí thẩm định hồ sơ

Không phải tất cả các tỉnh thành đều thu phí thẩm định hồ sơ. Do đó người sử dụng đất cần tìm hiểu để biết tỉnh thành mình có thu phí này hay không.

Phí thẩm định hồ sơ phụ thuộc vào từng tỉnh thành

2.1.4. Lệ phí cấp Giấy chứng nhận

Mức thu lệ phí cấp Giấy chứng nhận có sự khác nhau giữa các tỉnh, thành. Khoản thu này giao động từ 100.000đ – 120.000đ tùy từng tỉnh.

2.2. Các khoản tiền phải nộp khi chuyển mục đích sử dụng đất

Chủ đất phải nộp những khoản tiền nào khi chuyển mục đích sử dụng đất? Tương tự như khi làm giấy chứng nhận lần đầu, khi chuyển mục đích sử dụng đất, chủ đất cần nộp các khoản tiền sau:

- Tiền sử dụng đất: Dựa vào Khoản 2, Điều 5 Nghị định 45/2014/NĐ-CP

- Tiền lệ phí cấp GCN

- Phí thẩm định hồ sơ: Dưới 100.000đ/giấy/lần cấp

Chủ đất phải nộp phí khi chuyển mục đích sử dụng đất

2.3. Các khoản tiền phải nộp khi chuyển nhượng hoặc cho tặng đất

Khi chuyển nhượng hoặc cho tặng đất, người sử dụng đất cần phải nộp các khoản tiền dưới đây.

    >>> Xem thêm: Bỏ Sổ hộ khẩu giấy, thủ tục đất đai, nhà ở từ năm 2023 sẽ thay đổi như thế nào?

2.3.1. Thuế thu nhập cá nhân

Mức thuế thu nhập cá nhân tùy thuộc vào trường hợp chuyển nhượng hay cho tặng, thừa kế.

Thuế thu nhập cá nhân khi chuyển nhượng = Giá trị chuyển nhượng x 2%

Thuế thu nhập cá nhân khi cho, tặng, thừa kế = Giá trị QSDĐ nhận được x 10%

Tuy nhiên nếu người chuyển nhượng chỉ có một thửa đất hoặc nhà ở duy nhất thì được miễn thuế thu nhập cá nhân. Ngoài ra khi chuyển nhượng giữa những người có quan hệ huyết thống, hôn nhân cũng được miễn thuế TNCN.

Người nhận tặng cho, người chuyển nhượng QSDĐ là người nộp thuế. Hoặc do các bên tự thỏa thuận.

Khi chuyển nhượng hoặc cho tặng đất cần đóng thuế thu nhập cá nhân

2.3.2. Lệ phí trước bạ

Lệ phí trước bạ khi chuyển nhượng = Giá trị chuyển nhượng x 0,5%

Lệ phí trước bạ khi tặng cho quyền sử dụng đất = Diện tích đất x Giá 1m2 đất trong Bảng giá đất) x 0,5%.

2.3.3. Lệ phí thẩm định hồ sơ

Với những người chuyển nhượng hoặc cho tặng đất lần đầu thì không phải ai cũng biết chủ đất phải nộp những khoản tiền nào. Bên cạnh các khoản tiền khác thì phí thẩm định hồ sơ là một trong những nghĩa vụ hành chính người sử dụng đất phải thực hiện. 

Mức phí thẩm định hồ sơ được quy định riêng cho từng loại hồ sơ và có sự khác nhau giữa các tỉnh thành.

2.3.4. Lệ phí cấp giấy chứng nhận

Nếu người sử dụng đất đề nghị cấp Giấy chứng nhận mới thì cần nộp khoản tiền dưới 100.000đ/giấy/lần cấp.

Chuyển nhượng hay cho tặng nhà đất đều phải nộp thuế phí

2.4. Các khoản tiền phải nộp khi sử dụng đất không sang tên

Người dân khi sử dụng đất không sang tên cần phải nộp thuế sử dụng đất cho nhóm đất nông nghiệp và đất phi nông nghiệp. Theo số tiền cần nộp được tính theo công thức sau:

Tiền thuế = (Diện tích đất x Giá đất 1m2 x Thuế suất)

Nếu trong trường hợp được miễn, giảm thuế thì sẽ trừ đi số thuế được miễn giảm.

Người dân khi sử dụng đất không sang tên cần phải nộp thuế sử dụng đất

2.5. Các khoản tiền phải nộp khác

Ngoài các khoản tiền phải nộp như trên, chủ đất có thể phải nộp một số khoản tiền khác như:

- Tiền nộp phạt khi vi phạm luật đất đai

- Tiền bồi thường nếu chủ đất gây thiệt hại trong quá trình sử dụng, quản lý đất đai.

3. Hình thức nộp nghĩa vụ tài chính

Ngoài việc nắm được toàn bộ khoản tiền người sử dụng đất phải nộp năm 2023 thì chủ đất cũng cần nắm được các hình thức nộp tiền cho nhà nước. Theo đó, người sử dụng đất có thể nộp tiền thuê đất, tiền sử dụng đất một lần hoặc nộp hằng năm.

    >>> Xem thêm: Cần lưu ý gì khi Sổ hộ khẩu giấy chính thức bị “khai tử” từ 1/1/2023?

Đến đây bạn đã trả lời được câu hỏi chủ đất phải nộp những khoản tiền nào. Tuy nhiên có những trường hợp được miễn hoặc trừ tiền sử dụng đất. Vậy nên không phải ai cũng cần nộp toàn bộ khoản tiền người sử dụng đất phải nộp năm 2023. Trường hợp có vướng mắc về đất đai, hãy liên hệ với cơ quan có thẩm quyền để được hỗ trợ nhanh nhất.

Tổng hợp